¿Cómo deducir los gastos de luz en tu declaración de la renta?

Si eres autónomo, tienes la posibilidad de desgravar parte de tu factura de luz siempre que el consumo esté vinculado a tu actividad profesional. Además, si has realizado mejoras en la eficiencia energética de tu vivienda, puedes acceder a beneficios adicionales, logrando un ahorro mayor.

Aprovechar estos incentivos no solo disminuye el gasto, sino que también fomenta un consumo energético responsable. A continuación, te explicamos qué gastos puedes deducir, cómo aplicarlos y qué pasos seguir para incluirlos correctamente en tu declaración del IRPF.

¿Qué gastos son deducibles?

Los gastos de electricidad pueden deducirse si están vinculados a una actividad económica o a una mejora de la eficiencia energética del inmueble. En términos generales, se incluyen:

• Consumo eléctrico para autónomos: si trabajas desde casa o en un local comercial, puedes desgravar un porcentaje de tu factura de luz.
• Inversiones en eficiencia energética: tales como la instalación de placas solares, las mejoras en el aislamiento térmico y la implementación de aquellos sistemas que optimicen el consumo energético.
• Gastos eléctricos en alquileres: si el contrato especifica que el arrendador es el responsable de cubrir los suministros, es posible incluirlos como deducibles.

Cada caso tiene requisitos específicos, por lo que es importante revisar cómo aplicar correctamente cada deducción.

Deducción de la luz para autónomos

Si eres autónomo y tu actividad profesional requiere un consumo eléctrico, puedes desgravar parte de tu factura en el IRPF, siempre que se cumplan ciertos criterios:

Requisitos para la deducción

• Factura a nombre del autónomo: la factura debe estar emitida a nombre del profesional y vinculada a la actividad económica. Si la vivienda o el local no está registrado como parte del negocio, es posible que se rechace la deducción.
• Uso profesional: es imprescindible justificar que el consumo de electricidad es necesario para el desarrollo de la actividad. Antes de darte de alta como autónomo, es necesario haber informado a Hacienda, mediante el modelo 036 o 037, del porcentaje de tu vivienda destinado a tu actividad profesional.

Gastos deducibles

Como hemos visto anteriormente, la Agencia Tributaria permite deducir una parte de los gastos de suministros eléctricos si estos están vinculados a una actividad profesional:

• Porcentaje de deducción: en el caso de autónomos que trabajan desde casa, pueden desgravar un 30% de los gastos de electricidad sobre la parte de la vivienda dedicada al trabajo. Por ejemplo, si el despacho ocupa un 20% de la superficie total, se aplicaría la deducción sobre ese porcentaje.
• Espacios de trabajo: si el consumo se produce en un local comercial, el gasto eléctrico puede deducirse en su totalidad, siempre que la actividad económica se desarrolle por completo en el mismo lugar y los suministros estén registrados a nombre del autónomo.

Deducciones por obras de eficiencia energética

Si has llevado a cabo mejoras para reducir el consumo energético de tu vivienda, también puedes acceder a ciertas deducciones fiscales en el IRPF:

Tipos de obras deducibles

Instalación de paneles solares

La inversión en energía fotovoltaica es deducible, como te contamos en este contenido: Deducciones en el IRPF por instalar placas solares en 2025.

Mejoras en aislamiento

Sustitución de ventanas por modelos de alta eficiencia, instalación de puertas aislantes y aplicación de revestimientos térmicos, como fachadas ventiladas, aislamientos interiores o pinturas térmicas, entre otras soluciones, para reducir la demanda energética y mejorar la eficiencia del hogar o el espacio de trabajo.

Requisitos para acceder a las deducciones

Certificación energética

Uno de los requisitos fundamentales es contar con un certificado de eficiencia energética antes y después de la obra. Este documento acredita la mejora en el consumo energético de la vivienda tras la intervención, demostrando que la reforma ha generado un impacto positivo en la reducción del consumo.

El certificado debe ser expedido por un técnico autorizado antes del 31 de diciembre de 2025 y debe reflejar el ahorro obtenido. Además, la mejora debe cumplir con los umbrales mínimos exigidos para que la deducción sea aplicable.

La deducción es del 60% y la base máxima anual de esta deducción será de 5.000 euros anuales. Las cantidades satisfechas no deducidas por exceder de la base máxima anual de deducción podrán deducirse, con el mismo límite, en los cuatro ejercicios siguientes, sin que en ningún caso la base acumulada de la deducción pueda exceder de 15.000 euros.

Ten en cuenta que no dan derecho a practicar esta deducción las obras realizadas en la parte de la vivienda que se encuentre afecta a una actividad económica.

Cumplimiento normativo

Para que las obras sean consideradas deducibles, es necesario que cumplan con la normativa vigente en materia de eficiencia energética, y estén dentro del marco legal establecido por el Gobierno de España y la Unión Europea.

Esto implica que los materiales y técnicas utilizadas deben ajustarse a los estándares de sostenibilidad y ahorro energético. Además, la intervención debe estar debidamente registrada.

Otras deducciones relacionadas con la luz

Además de las deducciones fiscales en el IRPF, existen otras ayudas y beneficios que pueden aplicarse a la eficiencia energética, tanto para particulares como para empresas:

Subvenciones y ayudas

Las subvenciones para la instalación de sistemas de eficiencia energética pueden combinarse con las deducciones fiscales, aunque es importante tener en cuenta que las ayudas recibidas deben restarse del importe total a la hora de calcular la deducción en el IRPF.

Algunas de las principales subvenciones disponibles incluyen:

• Fondos Next Generation EU: destinados a la rehabilitación energética de edificios y viviendas, con incentivos para la instalación de energías renovables térmicas.
• Programa PREE 5000: subvenciones para la mejora de la eficiencia energética en municipios con menos de 5.000 habitantes.
• Ayudas autonómicas: cada comunidad autónoma puede ofrecer incentivos específicos para la instalación de paneles solares, aislamiento térmico y sistemas de gestión energética.

Deducciones por eficiencia energética en empresas

Las empresas pueden desgravar inversiones destinadas a reducir el consumo eléctrico, siempre que cumplan con los requisitos establecidos en la normativa vigente.

Entre las inversiones deducibles destacan:

• Iluminación LED: sustituir los sistemas tradicionales por tecnología LED que reducen el consumo energético.
• Automatización y gestión energética: implementar sistemas inteligentes que optimicen el uso de la electricidad en oficinas, fábricas y comercios.
• Instalación de energías renovables: empresas que instalen paneles solares o sistemas térmicos pueden beneficiarse de deducciones y subvenciones específicas.

Para acceder a estos beneficios, es recomendable consultar las ayudas disponibles en la Agencia Tributaria y el Instituto para la Diversificación y Ahorro de la Energía (IDAE), ya que las condiciones pueden variar según la comunidad autónoma y el tipo de inversión realizada.

Proceso para solicitar las deducciones

Solicitar la deducción de los gastos de luz en la declaración de la renta requiere seguir una serie de pasos para garantizar que la Agencia Tributaria acepte el beneficio fiscal sin inconvenientes:

1. Reúne la documentación: guarda todas las facturas de electricidad, contratos de suministro y certificados de eficiencia energética, en caso de haber realizado mejoras energéticas en la vivienda o local de trabajo. Esta documentación será clave para justificar la deducción.
2. Completa el modelo de declaración: en el apartado correspondiente del IRPF, introduce los gastos deducibles, asegurándote de que cumplan con los requisitos legales. En caso de ser autónomo, aplica el porcentaje de deducción que corresponda según el espacio destinado a la actividad económica.
3. Presenta la declaración: realiza el trámite dentro del plazo establecido por la Agencia Tributaria (antes del 30 de junio) para evitar posibles sanciones o pérdidas del derecho a la deducción. Si tienes dudas, puedes consultar directamente con un asesor fiscal o utilizar la ayuda disponible en la sede electrónica de Hacienda.

Consejos para maximizar tus beneficios fiscales

Para optimizar la deducción y evitar errores, es importante seguir algunas buenas prácticas.

• Lleva un registro de gastos: mantén un control detallado de los consumos relacionados con tu actividad económica, incluyendo suministros, inversiones en eficiencia energética y cualquier otro gasto que pueda ser deducible.
• Consulta con un asesor fiscal: un profesional especializado te ayudará a identificar todas las deducciones disponibles, asegurando que aproveches al máximo los beneficios fiscales sin caer en errores que puedan derivar en una revisión o ajuste por parte de Hacienda.